Team France Export

L'Afrique du Sud est le premier pays minier d’Afrique en termes de chiffre d’affaires et de nombre de mines. L'histoire du pays est étroitement liée à celle de son industrie minière. Le pays s'est en effet développé depuis plus d'un siècle grâce à l'abondance des ressources de son sous-sol : or (5,1 % des réserves mondiales), platinoïdes (91,3 %), manganèse (75 %), chrome (35 %), diamants, charbon, fer, uranium etc. Le secteur minier joue toujours un rôle prépondérant dans l’économie et représentait 6,2 % du PIB en 2023, employant plus de 477 000 personnes. Le secteur minier est même le principal contributeur du PIB dans 4 des 9 provinces sud-africaines (Limpopo, Mpumalanga, Northern Cape). En termes de revenus, les platinoïdes représentent le premier sous-secteur (28 %) malgré la baisse des cours, suivi par le charbon (26 %), l’or (12 %) et le fer (10 %). En 2023, 73 sociétés représentaient 90 % de la production minière du pays en valeur. On assiste depuis plusieurs années, avec la baisse de la production aurifère puis la baisse des cours de certains minerais, à un recentrage de l’activité minières. Ces dernières n’hésitent pas à vendre des actifs pour se concentrer sur les mines et minerais les plus rentables.

Répartition des ventes par minerai en 2023 (Mds EUR)

10.1%

9.8%

5.4%

4.9%

8.9%

Clés d'accès

Le profil des partenaires / approche commerciale à privilégier

L’environnement des affaires rend important de nouer un partenariat local, si possible avec un acteur doté d’une bonne notation B-BBEE (voir passage sur la règlementation spécifique ci-après). Sans être une obligation, ceci peut aider l’entreprise à se positionner sur les appels d’offres publics et/ou travailler avec de grands acteurs privés. La sélection d’un agent/distributeur doit impérativement prendre en compte des critères qualitatifs importants : l’assurance d’une proactivité de l’agent en tant qu’apporteur d’affaires, le périmètre géographique de son action (local/régional), la constitution du portefeuille de partenaires déjà signés par l’agent (cohérence sectorielle), la progression de son chiffre d’affaires, son ancienneté, le niveau de commission demandé, etc.

La réglementation spécifique

Le B-BBEE (Broad-Based Black Economic Empowerment) est une politique visant à inclure les populations historiquement désavantagées du temps du régime de l’Apartheid. Le B-BBEE Act, via sa scorecard, permet de noter les entreprises sur une échelle de 1 à 8 (1 = la meilleure note). La charte minière de 2018 détaille les catégories de critères dans le secteur minier : actionnaires/propriétaires, composition du management, formation des employés, politique d’achat préférentielle, développement socio-économique des communautés locales et conditions d’habitations et de vie des employés. Par exemple, un minimum de 30 % des actionnaires de projets miniers doivent être noirs et la part de contenu local dans les dépenses liées à l’achat de produits et services miniers doit être, respectivement, de 70 % et 80 % minimum.

Niveau de taxation

Corporate Income Tax : les minières opérant en Afrique du Sud sont taxées à un taux de 27 %. Taxe carbone : alors que le secteur minier contribue pour 15 % des émissions de gaz à effet de serre sud-africaines, le gouvernement a mis en place une taxe carbone en 2019 suivant le modèle du pollueur/payeur. Cette taxe, actuellement de 190 ZAR (10 USD) / tonnes de CO2 émise, va augmenter chaque année pour atteindre 30 USD en 2030 et 100 USD en 2050. A partir de 2026, les secteurs agricole, forestier et les entreprises publiques seront concernés par cette taxe.

Source : DTIC, Minerals Council South Africa, PwC, SARS (11/07/2024)