Les fondamentaux
Le secteur bancaire polonais se compose de :
- 30 banques commerciales,
- 503 banques coopératives locales,
- 22 coopératives d'épargne et de crédit.
Le segment le plus important de la FinTech polonaise, qui représente près de 25 % du marché, est celui des paiements.
Avec 450 000 développeurs de logiciels, la Pologne occupe la cinquième place dans l'Union européenne en termes de vivier de talents.
Secteur bancaire polonais - total des actifs

Opportunités pour l'offre française
Les Polonais sont friands de nouvelles technologies : 88 % ont utilisé au moins une méthode de paiement numérique en 2022 et 8 % supplémentaires ont exprimé leur intérêt pour ce type de paiements, ce qui porte à 96 % le potentiel total. A noter aussi la forte position de la Pologne en termes de nombre de centres de services que les institutions financières internationales ont dans le pays.
Les prestataires de services de gestion financière peuvent tirer parti de l'évolution que connaît actuellement le secteur bancaire : les prêteurs cherchent à répondre à l'évolution des besoins des clients et à passer d'un modèle de prestataire de services à un modèle de conseiller financier. Les clients attendent de plus en plus des propositions de valeur intelligentes, personnalisées et qui s'intègrent parfaitement dans leurs activités quotidiennes. Les solutions FinTech peuvent souvent être vendues en marque blanche, ce qui incite à développer des solutions bancaires numériques personnalisées.
L'un des principaux changements sur le marché est aussi la baisse de popularité des polices d'assurance-vie traditionnelles au profit de solutions ciblées et spécifiques.
Source :
Fintech Poland, Mastercard (18/07/2024)
Responsabilité sociétale
Innovation et expertise attendues
Le haut niveau d'avancement technologique de l'industrie financière polonaise, combiné au fait que les Polonais sont extrêmement ouverts à l'utilisation des nouvelles technologies, est une bonne nouvelle pour le développement futur des solutions FinTech en Pologne. Près de 350 FinTechs étrangères et nationales sont déjà actives en Pologne. Ces entreprises proposent souvent des solutions innovantes telles que des paiements en ligne pratiques basés sur des codes numériques, des cartes virtuelles (disponibles uniquement sous forme numérique), ou des paiements biométriques rapides et faciles.
La réglementation spécifique liée aux enjeux environnementaux
Plusieurs autorités supervisent les entités actives dans le secteur des services financiers et ont un impact sur leurs activités quotidiennes.
Les principales autorités de régulation et de supervision financières en Pologne sont les suivantes :
Commission nationale des finances (KNF), Banque nationale de Pologne (NBP), ministère des Finances (MF), Inspecteur général de l'information financière (GIIF), Inspection générale de l'information financière (UOKiK), Inspection générale de la comptabilité (RF) et Inspection générale de l'économie (PUODO).
Clés d'accès
Le profil des partenaires / approche commerciale à privilégier
Il est recommandé de passer par les experts de Business France Poland qui disposent d'un réseau dense de contacts dans les secteurs financiers. En tant que partenaire de Fintech Poland, Business France peut accompagner votre entreprise lors du Future Finance Forum qui est organisé chaque année en novembre à Varsovie. Il s'agit d'un événement financier phare auquel participent la majorité des acteurs de niveau C opérant sur le marché polonais et au-delà.
La réglementation spécifique liée aux enjeux environnementaux
La Pologne a introduit de nouvelles réglementations visant à renforcer la certitude et l'attractivité des taux d'imposition sur les investissements :
- Zones d'investissement : les revenus des projets situés dans ces zones sont exemptés de l'impôt sur le revenu.
- Accords d'investissement : conçu pour les investisseurs stratégiques, ce document définit tous les aspects fiscaux d'un investissement spécifique.
- Programme de conformité coopératif : solution impliquant un accord entre le contribuable et le chef de l'administration fiscale nationale qui fournit plus de certitude concernant les taux d'imposition et les incitations fiscales supplémentaires.
- Bureau des investisseurs : guichet unique pour les investisseurs, conçu pour les aider à conclure un accord d'investissement et fournir des conseils.
Niveau de taxation
Principaux taux d'imposition
L'impôt sur le revenu : 19 % - taux standard, mais exceptions sont possibles
TVA : 23 % - taux standard, des taux d'imposition réduits (5 % et 8 %) ou des exonérations sont possibles
WHT : 19 % - taux normal en cas de paiement de dividendes, de certaines autres formes de distribution de bénéfices et de participation aux bénéfices d'une entité juridique
20 % - taux standard pour le paiement de redevances, d'intérêts ou de la rémunération de certains services
Taxe sur les transactions de droit civil :
- 0,5 % pour les transactions en capital (prêts, augmentation du capital social)
- 2 % pour la vente de biens immobiliers (si la TVA ne s'applique pas à la transaction)
- 1% sur l'acquisition de droits de propriété exécutés en Pologne ou à l'étranger si l'acheteur et la transaction sont en Pologne
Source :
Fintech Poland, Cashless.pl, Bankier.pl, Mastercard (16/07/2024)